Начинающие бизнесмены часто становятся перед выбором, какая форма собственности предпочтительнее – ИП или ООО. Различий между этими формами довольно много. Ниже описаны основные отличия, из которых видны различия форм собственности. Прочитав ее, проще определиться, что выбрать, например, для оказания услуг населению.
Таблица преимуществ и недостатков
Краткий список отличий
| Форма регистрации | Индивидуальный предприниматель | Общество с ограниченной ответственностью |
| Оформление | Бумаг почти не нужно. 800 руб. пошлина | Бумаг больше, но ненамного. 4000 руб. пошлина |
| Уставный капитал | Не требуется | От 10 000 руб. |
| Юр. адрес | Не требуется | Обязателен |
| Совладение | Единственный хозяин | Один или несколько. Максимально 50 человек |
| Выход владельца из бизнеса | Возможен при закрытии | Организация остается |
| Ответственность | Всем своим имуществом и деньгами. Единственное исключение – вещи, на которые нельзя обратить взыскание | Только имуществом фирмы. Возможно возложение субсидиарной ответственности на учредителей ООО, ее руководителей и участников |
| Возможность работы | Некоторые виды работ недоступны | Любая деятельность |
| Формы налогообложения | Любые, включая ПСН | Любые, но не ПСН |
| Платежи и налоги | Фиксированный страховой взнос. Налоги платятся по правилам вида налогообложения, зависят от присутствия или отсутствия наемных работников | При отсутствии деятельности, у предприятия нет имущества и наемных работников, платить налоги не требуется. Размеры налоговых платежей зависят от системы налогообложения |
| Вывод денег | Не требуется | Прибыль принадлежит фирме. Вывод усложнен |
| Наемные работники | Не обязательны. В ФСС подается заявление в течении 30 дней после приема на работу | Нужен хотя бы один наемный работник – генеральный директор. Даже в том случае, если руководитель является единственным владельцем компании |
| Инвестиции | Только банковские кредиты, займы и лизинг оборудования | Можно привлекать в обмен на долю компании |
| Тендеры и госзаказы | Невозможны | Возможны |
| Отчетная деятельность | Бухотчет представлять не надо. Другие зависят от вида налогообложения и найма сотрудников | Также завязаны на вид налогообложения. Бухгалтерский отчет сдавать надо |
| Штрафы | Небольшое количество | Штрафы выше |
| Территория деятельности | Вся Россия. Филиалов открывать не требуется. Отчеты сдаются о месту жительства | В других регионах нужно открывать отдельные филиалы, становится на учет и сдавать отчетность для каждого филиала о месту его нахождения |
| Ликвидация | Простая | Сложная. Занимает не меньше 4 месяцев |
| Возможность продажи | Невозможно. | Возможна продажа или переоформление на иных лиц |
| Кассовая дисциплина | Упрощенная | Полная |
Что выгоднее ИП или ООО
Категорично сказать, что выгоднее нельзя. Важны род деятельности, финансовые возможности и количество учредителей. В целом можно сказать, что для малого бизнеса, который ведет один человек, форма ИП удобнее. Это утверждение справедливо и для торговли с малым доходом. При условии, что он не планирует существенного расширения своего дела.
В случае, если предусматривается расширение, привлечение инвестиций, лучше сразу открывать ООО.
Размер страховых взносов
ИП обязаны отчислять страховой платеж в размере 36 238 рублей (установлен статьей 430 НК РФ). Ведется деятельность или нет – не важно.
Недостатком это можно назвать только, если бизнесмен только числится таковым. Но если бизнес не используется, то проще закрыться.
У рабочего предприятия взносы не превышают отчисления на наемного сотрудника в ООО даже с минимальной зарплаты. ИП разрешено снижать налоги на полную сумму страховых отчислений. В ООО возможен вычет не более 50% этой суммы.
Особенности налогообложения
Ставки налогов и там и там не отличаются. Исключение – при общей системе с ИП берется 13% подоходного налога, ООО отдает 20% с прибыли.
Для части предпринимателей используется система патентов, государству платится фиксированная сумма. Для ООО эта система не предусмотрена.
На наемных работников расходы не отличаются.
Сравнение закрытия ИП и ликвидация ООО
Предпринимателю закрыться очень просто. Нужно уплатить пошлину в 160 рублей и заполнить заявление о прекращении работы.
Общество ликвидировать намного сложнее. Займет это минимально 4 месяца.
Этапы закрытия:
- решение о закрытии, назначение комиссии по ликвидации;
- подача заявления о закрытии вместе с копией решения владельцев;
- официальная публикация о закрытии фирмы;
- если имеются кредиторы, то они должны быть уведомлены о решении о закрытии фирмы;
- подготовка к возможной налоговой проверке;
- сдача промежуточного ликвидационного баланса (через 2 месяца после официальной публикации;
- оплата государственной пошлины в 800 рублей;
- сдача ликвидационного баланса, заявление о закрытии по форме Р16001, чека об оплате пошлины и др.
Разница в регистрации
Для оформления индивидуального предпринимателя достаточно заявления о регистрации, ксерокопии паспорта. Пошлина уплачивается в размере 800 рублей.
У ООО госпошлина составляет 4 000 рублей, потребуется еще предоставить устав предприятия и решение об его учреждении с подписями учредителей фирмы.
Сроки регистрации для первой и второй формы – 5 дней.
Отличия в подборе юридического адреса
Для предпринимателя адресом служит его место проживания. Для ООО юрадрес обязателен.
Это может быть помещение полученное по договору об аренде или принадлежащее учедителю. Также в качестве юридического адреса может использоваться так называемый массовый адрес. Но компанию, предоставляющие возможность регистрации по ее адресу, нужно проверять, т.к. она может находится в «черном списке». В этом случае в регистрации откажут.
Иногда поступают еще проще – арендуют у другой фирмы совсем небольшую площадь, 1 или 2 квадратных метра. Это позволяет использовать почтовый ящик по адресу нахождения.
Ограничения для ООО и ИП в зависимости от вида деятельности
ИП не может вести деятельность по:
- производству и продаже алкоголя;
- любому страхованию;
- банковской деятельности;
- принятию ценностей в залог (ломбарды);
- предоставлению услуг туроператора (турагентом работать разрешено);
- изготовление лекарств;
- инвестиционные услуги.
ООО таких запретов не имеют.
Предоставление отчетности
Отчетность практически не отличается. Зависит она не от организации, а от выбранного вида налогообложения. По сотрудникам документация не отличается. Зато ИП не требуется сдавать отчет по бухгалтерии. Но для ООО, относящихся к малым, отчетность упрощена.
Обналичка денег
Вся прибыль ИП принадлежит владельцу, он может ей распоряжаться как захочет. Для ООО ситуация сложнее. Прибыль принадлежит не непосредственно учредителям, а самой компании. Вывести ее законно возможно как зарплату или дивиденды, заплатив 30% взносов и 13% НДФЛ с зарплаты и 13% НДФЛ с дивидендов.
Ответственность и штрафы при ведении деятельности
Организации отвечают за нарушения гораздо строже. чем предприниматели. У последних меньшее количество взысканий. Штрафы у ООО в 10 раз выше, чем у индивидуалов, их список более расширен. Кроме того, они могут налагаться как на саму организацию, так и на ее должностных лиц.
