Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Купить квартиру в условиях стремительного роста цен на недвижимое имущество исключительно за счет собственного капитала – задача практически невыполнимая для семей со средним заработком. Как результат возникает острая необходимость в привлечении заемных средств по программе ипотечного кредитования. Чтобы хоть как-то компенсировать финансовую нагрузку по кредиту, государство готово вычесть часть расходов по принципу налогового вычета. В чем особенность налоговой преференции и сколько можно сэкономить? Постараемся дать аргументированные ответы на эти и другие вопросы, касающиеся порядка предоставления налогового вычета за приобретение квартиры в ипотеку.

Правила и особенности оформления

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуУпоминание о налоговых льготах при приобретении квартиры в ипотеку содержится в НК. Раздел «Имущественные вычеты» определяет, что при формировании налоговой базы резидент имеет право получить вычет в форме:

  • предоставления наличных денег;
  • списания НДФЛ за налоговый период.

Согласно положениям подпункта 1 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик может рассчитывать на возмещение части денег только в пределах произведенных взносов за налоговый период. На бытовом языке это означает следующее: допустим, работник внес за 2018 г. НДФЛ в размере 60 000 рублей. Соответственно вычет за 2018 год при любых обстоятельствах не может превысить 60 000 рублей.  

Обратите внимание! Возврат НДФЛ по ипотечному кредиту действует однократно в течение налогового периода. То есть за один год нельзя несколько раз потребовать компенсации уплаченных платежей.

Чтобы получить обратно уплаченный налог в размере 13 процентов, субъект должен соответствовать некоторым требованиям. Самое главное условие – быть трудоустроенным. Это важно, поскольку НДФЛ, по своей сути – это часть заработка гражданина, которая идет на формирование бюджета. Также налоговая преференция предоставляется только для лиц, имеющих статус резидентов. При этом под резидентами НК понимает граждан РФ, которые находились на территории страны не менее 183 дней в году.

Возврат НДФЛ при оформлении ипотеки с материнским капиталом

В соответствии с п.5 ст. 220 НК средства из материнского капитала не входят в перечень личных затрат, соответственно расходы гражданина, образовавшиеся в результате покупки квартиры, дома, земельного участка под ИЖС и затраты возникшие при возведении собственного жилья не подлежат вычету.

Вычет при покупке недвижимости по принципу долевой собственности

Горячая линия с юристом.

Приобретение доли в составе общего имущества также признано основанием для компенсации части внесенного подоходного налога. Поскольку собственник имеет притязания лишь в части его доли, то и вычет устанавливается пропорционально стоимости принадлежащей части имущества. Например, при покупке земельного участка стоимостью 1 200 000 рублей в долевую собственность двух граждан, размер вычета составит 156 000 рублей. Учитывая, что земельный надел поделен между двумя собственниками, каждый хозяин сможет вернуть по 78 000 рублей, если их доли составляют по 50%.

Куда обращаться для получения налогового вычета за квартиру купленную в ипотеку

Соотечественники могут провести процедуру возврата подоходного налога путем непосредственного контакта с налоговыми учреждениями или с помощью своего работодателя.

Обращение в налоговую инспекцию

Процедура состоит из следующих этапов:

  1. В первую очередь претендент на получение выплаты обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, как это регламентировано в приказе ФНС N ММ-7-3/760.
  2. Получить справку о доходах по месту своей постоянной работы.
  3. Заняться подготовкой обязательных документов. В рамках этого этапа необходимо получить от банка справку об уплате процентов, на основе которой и будет формироваться размер вычета.
  4. Если квартира приобретена в общую собственность супругов, то к основному пакету документов необходимо приложить свидетельство о заключенном брака и дополнительное соглашение о том, что супруги пришли к согласию по поводу распределения вычета пропорционально их доле.
  5. Заполненную декларацию вместе с приложенным пакетом документов необходимо направить в отделение налоговой инспекции по месту жительства заявителя. Сроки рассмотрения документов составляет 120 дней (камеральная проверка), по результатам которой, вы получите уведомление о правильности ил  неправильности оформления документов и сумме вычета и после получения уведомления, если документы приняты, в течении 30 дней денежные средства перечисляться на ваш банковский счет (карту).

Сроки получения суммы вычета не зависят от подачи документов через личный кабинет ФНС или через личное посещение отделения налоговой. Процедура подачи и перечень документов остается прежним, только при онлайн обращении вы сможете не тратить время на посещения налоговой.

Обратите внимание! Супруги могут распределить сумму вычет пропорционально стоимости принадлежащей им доли только в том случае, если ипотечный договор были заключен до 1 января 2014 года. Соответственно долевой вычет не имеет юридической силы в отношении квартир, приобретенных после 2014 года. В соответствии с последними поправками возврат оформляется пропорционально расходам, которые произвел каждый супруг на уплату процентов.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

  1. Согласовать свои действия путем подачи заявления в Налоговую на выдачу уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Заявление можно подать в свободной форме.
  2. Подготовить и передать копии списока обязательных документов с заявлением в налоговую по месту жительства.
  3. Через 30 дней забрать уведомление из налоговой.
  4. Уведомление передается работодателю, для выплаты всей суммы заработной платы без удержания НДФЛ.

Обратите внимание! Право на возврат части обязательного платежа сохраняется для резидентов в течение налогового периода. При этом совсем необязательно подать заявление именно в первый месяц календарного года. Как разъясняет письмо Минфина N 03-04-08/4-301, пропущенный период входит в зачет и днем обращения считается день, когда работник написал заявление о возврате налога.

Необходимые документы

Право на компенсацию расходов в связи с приобретением объекта недвижимости предоставляется только после документального подтверждения произведенных затрат. Итак, в соответствии с подп. 6 п.3 ст.220 НК пакет обязательных документов для оформления вычета состоит из:

  1. Договора купли-продажи квартиры.
  2. Копии ипотечного соглашения, в рамках которого и была куплена квартира.
  3. Правоустанавливающие документы от жилья.
  4. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  5. Справка об уплате процентов по кредиту (график погашения кредита (займа) и уплаты процентов).
  6. Справка по форме 2 НДФЛ, свидетельствующая о доходах заявителя.
  7. Заявление с просьбой вернуть причитающуюся часть уплаченного налога.
  8. Свидетельство о рождении ребенка. Этот документ требуется, когда родители совершают покупку недвижимости для своих несовершеннолетних детей.
  9. Платежная документация, свидетельствующая о произведённых расходах на покупку квартиры. Например, когда речь идет об ипотеки, заявителю нужно взять квитанции об оплате ежемесячных платежей с процентами.

Расчет размера налогового вычета за жилье

Вычислить точный размер компенсационных выплат по налоговым отчислениям несложная задача, если знать некоторые особенности из ст. 220 НК. Чтобы читатель смог точно уловить суть законодательных норм, рассмотрим на конкретном примере правила произведения расчета вычетов.

Пример

В 2018 году гражданин Юрьев взял ипотечный кредит на покупку однокомнатной квартиры в размере 1 650 000 рублей. С этого момента Юрьев автоматически стал участником системы налогового вычета. Предельный размер возврата составит 214 000 рублей. Однако это еще не означает, что за налоговый период Юрьев сможет получить именно эту сумму. Конечный размер вычета определяется пропорционально размеру внесенного НДФЛ за 2018 год. Итак, средняя зарплата Юрьева в календарном году составила 35 000 рублей. Соответственно предельный размер возврата составит (35 000*0.13*12) = 54 600 рублей. Именно столько работодатель Юрьева перечислил государству за 2018 год. Исходя из положений НК, к возврату подлежит 54 600 рублей. С учетом того, что максимальный размер возврата по ипотечному кредиту и процентам составляет 390 000 рублей, у Юрьева останется еще 335 400 рублей, которые она сможет получить за следующие годы.

Оформление вычета по военной ипотеке

Военная ипотека – это особая система кредитования узкого круга населения (военнослужащих), в рамках которой государство берет на себя значительную долю кредитной нагрузки. Отсутствие личного капитала военнослужащего при погашении займа лишает его возможности получить вычет, поскольку законодатель ясно отметил, что право на снижение налоговой нагрузки возникает только в отношении личных расходов граждан.

Таким образом, для того чтобы получить часть НДФЛ, солдату необходимо:

  • иметь статус налогоплательщика;
  • направить личные средства на погашение кредита;
  • стать заемщиком по военной ипотеке.

Если военнослужащий решит за свой счет закрыть ипотеку в досрочном порядке, то ему полагается вычет на законных основаниях. Размер возврата будет равен проведенным отчислениям за год службы

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: