Законодательством РФ предусматривается ряд льгот для граждан, оформивших пенсионное обеспечение. Одной из такой льгот является право получения имущественного налогового вычета с покупки жилья. Воспользоваться данным правом могут не все пенсионеры, для этого в законодательстве указаны требования к его получению и категории лиц пенсионного возраста. Рассмотрим подробнее, кто может оформить вычет и как его получить.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Работающим пенсионерам, который официально трудоустроен, предоставляется право на получение имущественного вычета с покупки квартиры. Особенностями такого вычета являются следующие моменты:
- Возникновение права на вычет продиктовано перечислением подоходного налога от заработной платы;
- Право возврата затраченных средств распространяется на ограниченную сумму, которая составляет 2 млн. рублей;
- Полный возврат денег допускается в размере 260 тыс. рублей;
- Начиная с 1 января 2014 года все пенсионеры, которые трудоустроены, могут воспользоваться правом получения имущественного вычета за покупку квартиры за 4 года (1 год оформления покупки + 3 года предшествующие покупки квартиры). Выбирать количество предшествующих лет для вычета определяет сам человек. Если выбраны сроки возврата подоходного налога менее 2-х лет, то право на оставшуюся сумму переносится на последующие годы.
Для неработающих пенсионеров, когда имели место отчисления в бюджет. Согласно последним изменениям, оформление возврата средств возможна в отношении не задействованной ранее права на вычет и за период не более 4 лет, с момента выхода на пенсию.
Стоит отметить, что для возникновения права получения такой льготы пенсионеру не обязательно быть трудоустроенным, вполне достаточно иметь дополнительный заработок и выплачивать с него 13% налог. В качестве такого дохода также может признаваться получение средств от предоставления в аренду объекта недвижимости или продажи имущества.
Основными условиями, которые необходимо соблюдать, чтобы иметь право получения вычета:
- Присутствие статуса резидента РФ. Для этого необходимо находиться на территории страны не менее, чем 183 дня в год. Нерезиденты такого права не имеют;
- Объект недвижимости должен быть приобретен с использованием личных средств. При участии в государственных программах, получении льгот и т.д. в выплате будет отказано;
- Жилье или земельный надел не могут быть куплены у лиц, которые относятся к близким родственникам, который будет впоследствии обращаться за вычетом. В такой схеме может быть усмотрен корыстный умысел получения прибыли путем реализации мошеннической схемы;
- Присутствие дохода, как минимум в одном из тех периодов, которые принимаются во внимание при расчета вычета.
Документы для возврата 13 процентов НДФЛ
При обращении с целью возврата вычета пенсионерам необходимо будет предоставить следующий пакет документов:
- Заявление о необходимости получения денег, которое составляется по заданному образцу;
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Важным моментом является то, что их количество будет определяться тем, за какой период будут браться отчисления в бюджет. За каждый год предоставляется отдельная декларация;
- Документы, в соответствии с которыми можно установить право собственности на объект недвижимости, а также время, когда имело место покупка жилья, земельного надела. Это может быть оформленный между продавцом и покупателем договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
- Удостоверение пенсионера;
- При необходимости также предоставляется свидетельство о заключении брака. Дополнительно к нему прилагают заявление, в котором будет идти речь и распределении вычета между мужем и женой;
- Справки по стандартной форме 2-НДФЛ, в которых будут содержаться сведения относительно величины заработной платы за истекшие периоды;
- Платежные документы, которые будут свидетельствовать о понесенных пенсионером расходах относительно приобретенного объекта.
Как получить пенсионеру имущественный вычет с покупки квартиры
Порядок осуществления шагов для получения необходимой суммы средств для пенсионеров, которые осуществляют трудовую деятельность и тех, кто не работает, состоит в следующем:
- Приобретение объекта недвижимости с выплатой всех причитающихся продавцу средств и получением подтверждающих документов;
- Внесение сведений о новом собственнике в ЕГРН;
- Обращение в бухгалтерию или к непосредственному руководителю за получением справки о доходах за интересующий период, который максимально может составлять 3 года;
- Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ;
- Сбор прочих платежных документов, которые имеют отношение к покупке материалов и проведению ремонтных работ в приобретенном помещении;
- Предоставление пакета документации в ФНС.
Все документы подаются в отделение ФНС по месту прописки гражданина пенсионного возраста или временной регистрации. Подать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС. При отсутствия ошибок и разногласиях в документах, в течение 3 месяцев проводится камеральная проверка (рассмотрение и проверка документов) и после их утверждения в течении 30 дней проводится перечисление денежных средств на банковский счет (карту).
Если гражданин не успел воспользоваться своим правом получения денег, то после его смерти, даже если определенная часть средств осталась, наследники не получают права его использования. Такое право распространяется исключительно в отношении доходов, которые получает обратившееся лицо. Если гражданин по каким-либо причинам получает отказ, его уведомляют о причине такого действия.
Возврат подоходного налога военным пенсионерам
Отдельную особенность могут иметь вычеты, которые осуществляются с официального дохода пенсионеров, что до выхода на пенсию работали в силовых структурах или относились к Министерству Обороны РФ. Если жилье было приобретено или выдано за счет средств силовых структур или военный, то в такой ситуации пенсионеру не предоставляется права на получение имущественного вычета. При покупке квартиры с помощью военной ипотеки или только за свои средства, то военный пенсионер имеет право на получение вычета.
Возможность оформления вычета за родителей пенсионеров
Налоговым Кодексом РФ определена возможность обращения граждан с целью получения вычетов в отношении родителей-пенсионеров. В связи с этим многие налогоплательщики предпринимают попытки оформления его за покупку квартиры. На данный момент такая возможность отсутствует – право обращения имеют только супруги неработающих граждан или дети, если речь будет идти о социальном вычете, который относится к средствам, потраченным на лечение.
Когда жилье куплено в общую собственность супругов
Довольно часто имеют место ситуации, когда квартира покупается в общую долевую собственность супругами пенсионного возраста. При этом один из них уже мог утерять право обращения за вычетом в связи с тем, что осуществлял трудовую деятельность или имел официальный источник дохода более 4 лет назад. В такой ситуации среди тех документов, которые предоставляются в отделение налоговой службы, должны присутствовать свидетельство о заключении брака, соглашение о распределении долей и пенсионные удостоверения обоих супругов.
Если оба собственника, являющиеся мужем и женой и осуществляют трудовую деятельность или по сроку давности имеют основания для обращения за вычетом, то доли распределяют равномерно. В такой ситуации каждый из супругов получает вычет в отношении своей доли. Если же один из супругов пенсионеров не получает официальный доход или заработную плату, то в таком случае, оформить налоговый вычет можно на другого работающего супруга, прикрепив соответствующее заявление к перечню документов.
