Все физические лица, получающие прибыль должны уплачивать подоходный налог, часть которого согласно законодательству они могут вернуть. Информация о том, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на лечение, поможет заполнить декларацию, собрать необходимый пакет документов и получить причитающуюся льготу.
Заявление на возврат средств, затраченных на медицинские услуги, предоставляется в отделение ФНС по месту проживания. Декларация может подаваться в течение всего отчетного периода. Продолжительность процедуры получения компенсации – до 4-х месяцев (НК РФ ст. 88 п. 2, ст. 78 п. 6).
Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение
Скачать Образец заполнения 3-НДФЛ за не дорогостоящее лечение
Заполнение формы 3-НДФЛ за лечение
Налоговой орган рассматривает заявление только после предоставления декларации. Для получения льготы за дорогостоящее лечение физическое лицо должно подать отчетную форму с учетом общих оснований.
Пример заполнения декларации:
- инициалы налогового агента;
- адрес места пребывания;
- идентификационный номер;
- данные удостоверения личности;
- контакты (телефон, электронная почта);
- ведомости о начисленной заработной плате.
Льгота за медицинские услуги относится к социальным вычетам (НК РФ ст. 219). Сумма обязательных сборов не может быть более 120 000 рублей, то есть максимальный размер возмещения составит 15,6 тыс. рублей (это 13 процентов).
Бланк декларации за лечение
Затраты, направленные на приобретение дорогостоящих препаратов в 3-НДФЛ отражает лист E1. Дальнейшее заполнение формы выглядит следующим образом:
- Титульная страница. Заполняем все как на фото ниже, единственное указываем налоговый текущий период (прошедший год), ваше Ф.И.О., паспортные данные, ИНН, номер корриктировки указываем «0» если подаете первый раз декларацию в текущем году, если подает после нахождения ошибок налоговой, то указываем цифру переделки документа, внизу слева ставит цифру «1» — если подаете декларацию вы сами, «2»-предоставляет ваш представитель и указываете его Ф.И.О.;
- Первый раздел (данные по обязательным платежам). Указываем ваш ИНН (самый вверх), имя, в строке «010» ставим «2», КБК как на фото, код ОКТМО для вас нужно посмотреть в 2-НДФЛ или на сайте налоговой по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do, в строке «040» ставим «0» — мы не платим налог, строка «050» ваша сумма налогового вычета (она =»сумму за лечение» *13%, но не более 15 600 рублей);
- Второй раздел (определение базы для исчисления налога, его суммы). Заполняем вверху ваш ИНН и Фамилию. Строка «010» — смотрим в вашей справке 2-НДФЛ, «020» — не заполняем, «030» — дублируем сумму строки «010», строка «040» — общая сумма за лечение, «050» — в большинстве случаев «0», «051» — так же, «060» — ставим значение = п.3+п.5.1-п.4-п.5, «070» — значение равное строки «060»*13%, «080» — сумма налога с годовой суммы вашего дохода, остальное «0», кроме строки «140» — сумма налогового вычета, рассчитывающаяся по формуле: п.8+п.9+п.10+п.11-п.7. Обращаю внимание, при дорогостоящем лечении, если годовая сумма налога, удержанная государством «строка 080» меньше чем 13% от лечения, то вы сможете получить сумму = сумме удержанной государством, а остаток сгорает и не переходит на следующий год;
- Лист А. Вверху заполняем свой ИНН и Фамилию. Ставку и код дохода ставим как на картинке, ИНН/КПП, строка «060» и ОКТМО вашего места работы, «070» и «080» — сумма годового дохода, «090» — сумма равная строке «070» 2-Раздела, «100» — налог с суммы годового дохода = строке строке «080» 2-Раздела.
- Лист Е1. Заполняем те строки как на картинке, ставя вашу сумму потраченная на лечение и лекарства.
Налоговый агент может вернуть часть обязательных платежей, уплаченных в бюджет, а оставшуюся сумму перераспределить для последующего обучения.
Список медикаментозных препаратов и услуг медицинских учреждений, которые затрагивает льгота по налогу, утвержден Решением Правительства. Дорогостоящее лечение возмещается полностью.
Оформление социальной льготы онлайн
Упростить процедуру формирования документации позволяют специальные сервисы, разработанные фискальными службами. Скачать программу «Декларация» можно на официальном портале – https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/. После заполнения бланка в программе, документ передается по месту регистрации в ИФНС.
Видео: Пример заполнения декларации по форме 3 НДФЛ
Предоставить отчетную форму можно в течение всего года, ограничений по срокам не установлено. Оформить документацию на получение налогового «бонуса», можно на протяжении 3-х лет с момента приобретения лекарств, получения медицинских услуг.
При отправке специальной формы через сайт «Госуслуг», необходимо сохранить сформированный документ и отправить его через ресурс. Пошаговая инструкция:
- зайти на портал «Госуслуг»;
- выбрать «Сборы и налоговые платежи»;
- открыть раздел «Подача 3-НДФЛ»;
- прикрепить сохраненную декларацию;
- внести код налоговой службы;
- направить отчетность.
О подаче декларации налоговому органу можно сообщить через Почту РФ, отправив заказное письмо. Пошагово это выглядит так: приложить второй экземпляр формы 3-НДФЛ, указать номер обращения, наименование ресурса, через который физическое лицо направило декларацию.
При подаче заявления об использовании социального вычета, следует приложить соответствующие бумаги, удостоверяющие право на получение причитающейся налогоплательщику льготы.
Каждый гражданин РФ со своего дохода уплачивает – 13%. Вернуть часть обязательных платежей физическое лицо может по факту оплаты приобретенных медицинских препаратов. Затраты за дорогостоящее лечение возмещаются полностью.
