При приобретении квартиры обязательно требуются вложения. Сейчас широко используют в таких покупках заемные средства. Ипотека это выдача средств под проценты на долгосрочный период. Государство старается помочь своим гражданам. Поэтому предоставляет налоговый вычет по процентам по ипотеке. Он предполагает возврат части затраченных на выплату процентов средств.
Определение и размер
Налоговый имущественный вычет по процентам ипотеки предполагает возврат части израсходованных средств на выплату процентов по заёмным средствам. Ежемесячные выплаты по ипотеке содержат часть основного долга и проценты, положенные банку за использование заемных средств. Льгота распространяется именно на вторую часть платежа и составляет 13 % от уже уплаченных денег.
Существует два законодательных акта, регламентирующих право на предоставление этой льготы:
- Статья № 220 НК.
- ФЗ № 122.
Они регулируют процесс и условия получения льготы. Согласно данным законодательным актам максимальный размер вычета составляет 390 тысяч рублей, что рассчитано из суммы 3000000 рублей.
Важно! Нельзя вернуть сумму больше, чем уплачено в бюджет государства.
Схема действия такая:
- Человек официально работает и платит в казну государства налог 13 % с дохода.
- Купив квартиру используя ипотечный кредит, у него возникает право вернуть 13 процентов, используя вычет.
- Он подает документы в инспекцию и получает соответствующую льготу.
Важно! Претендовать допускается только на фактически уплаченные проценты по кредиту за прошедший год.
Оформить вычет можно не только по ипотечным процентам, но также по любому целевому кредиту, направленному на покупку жилья. В договоре займа должен содержаться четко прописанный пункт о том, что средства будут потрачены на приобретение жилплощади. В противном случае, льготу оформить не получится.
Оформить вычет можно только раз в жизни, второй раз получить льготу не получится.
Как рассчитать вычет
При сдаче документации на вычет заявителю придется рассчитать льготу самостоятельно. Сделать это можно по схеме:
- Определяем сумму уплаченных банку процентов;
- Умножаем полученную величину на 13 %;
- Сравниваем полученную сумму с оплаченным в бюджет налогом за год;
- Если льгота равна либо меньше оплаченного налога, ее государство и вернет заявителю.
Рассмотрим, как расчет выглядит на конкретном примере:
Предположим, работник за год уплатил НДФЛ в сумме 35000 рублей. За тот же период он отдал банку проценты по ипотеке в сумме 100 000 рублей. Получается:
100 000 * 13 % = 13000 рублей.
Так как данная сумма больше уплаченной в бюджет, заявителю вернут ее полностью.
Важно! Вычет по процентам переносится на будущие годы. Сколько раз можно переносить остаток, не регламентировано законом.
Кто вправе оформить
Оформить вычет по ипотечным процентам допускается только один раз, но остаток переносится на следующий период. Поэтому, получить льготу на вторую квартиру уже не получится. Оформить вычет вправе:
- Граждане РФ, которые официально трудятся и оплачивают НДФЛ.
- Иностранцы, находящиеся на территории страны от 183 дней и оплачивающие налоги.
- Также оформить льготу вправе пенсионеры, если последние три года они трудились и оплачивали налог с доходов в казну государства.
Нельзя оформить льготу не устроенным официально лицам, так как они не платят налог с дохода в бюджет. Также нельзя оформить вычет матери, находящейся в декрете. Она вправе сделать это после выхода на работу.
Способы получения льготы
Когда можно получить льготу зависит от выбранного способа оформления льготы:
- через место трудоустройства;
- через налоговую инспекцию.
При использовании первого варианта все равно придется обращаться в инспекцию за уведомлением, которое впоследствии требуется предоставить работодателю.
Когда льгота оформляется через работодателя, она предоставляется ежемесячно с месяца обращения. Работник просто не платит НДФЛ в бюджет, пока льгота не будет израсходована.
При оформлении вычета в инспекции заявитель получается сразу всю сумму за год на личный счет. Получить льготу можно только по окончании отчетного периода.
Документация
Для оформления возврата средств через инспекцию необходимо подготовить следующий список документов:
- бумага о праве владения;
- договор, свидетельствующий о покупке;
- кредитная документация;
- справка с банка по уплаченным процентам банку;
- платежные документы либо выписка из финансовой организации о внесении платежей;
- справка с места труда по форме 2 НДФЛ;
- декларация 3 НДФЛ;
- удостоверение личности;
- заявление.
Если в совместной собственности есть дети, дополнительно требуется принести их свидетельство о рождении. Когда заявитель является пенсионером нужно взять с собой еще пенсионное удостоверение.
В оригиналах специалисту инспекции предоставляются только справки, заявление и декларация. С остальной документации предварительно рекомендуется снять ксерокопии.
Порядок действий
После покупки квартиры в ипотеку можно не спешить подавать документы на вычет по процентам, его можно оформить даже за предыдущие годы. Обычно, люди сначала подают бумаги на вычет за покупку квартиры за счёт собственных средств. После возврата денег из бюджета, можно также претендовать на получение льготы по процентам. Для этого необходимо придерживаться определенного порядка действий:
- Сбор необходимой документации.
- Сдача бумаг специалисту ИФНС. Обычно заявление рассматривается в течение двух месяцев. В этом период проводится камеральная не выездная проверка. Решение ее в виде уведомления поступает заявителю на адрес.
- После вынесения решения заявителю нужно явиться в инспекцию с целью написать заявление о переводе средств на личный банковский счет. С собой необходимо принести ксерокопию сберегательной книжки или договора на обслуживание карты. Чтобы избежать дополнительной беготни, написать такое заявление можно при первом посещении инспекции. В течении месяц деньги переведут на обозначенный счет.
Если заявитель желает получать вычет через работодателя ему не обязательно ждать окончания года, уведомление можно получить в любое время и отнести его по месту труда. С месяца предоставления документа бухгалтера ежемесячно будет предоставляться вычет.
Зачастую людей интересует тема, за какой период можно вернуть налог. Законодательством установлен срок давности для обращения за вычетом. Он составляет три года. Это максимальный период времени, за который можно вернуть деньги. Соответственно, получить льготу можно сразу за несколько лет.
Видео: Как получить налоговый вычет 13% с процентов по ипотеке?
Особенности предоставления вычета
Иногда имущество покупается в совместную собственность. Обычно это связано с супружеством. Если несколько заемщиков, каждый из них имеет право на предоставление вычета. Поэтому, при возникновении вопроса, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, ответ будет положительный.
Большая часть банков при ипотеке требует предоставить поручителей. Это те люди, которые несут ответственность за заемщика. Если он не платит по кредиту, поручитель должен оплатить долг. Но, несмотря на это, данное лицо не является владельцем купленной квартиры, соответственно претендовать на вычет он не может.
Зачастую люди приобретают недвижимость за счет средств материнского капитала. Согласно письму Минфина от 08.09.2010 г. нельзя получить вычет со средств, предоставленных государством. Так как материнский капитал относится к помощи от властей, льгота на него не распространяется.
Предоставление вычета по процентам по ипотеке производится всем трудящимся гражданам. За сколько лет получить льготу заявитель вправе решать самостоятельно. Но, максимальный срок согласно закону составляет три года.
