Воспользоваться налоговым вычетом при продаже недвижимости могут граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет государства. Для этого нужно знать особенности и основания оформления, а также порядок расчета и пошаговый алгоритм действий.
Можно ли оформить имущественный вычет при продаже квартиры если она в собственности менее 3 лет
Налоговый вычет – это сумма, применяющаяся для фактического уменьшения размера налога. Согласно статье 224 НК РФ, граждане РФ при получении прибыли в материальной форме должны уплачивать НДФЛ в размере 13%, а для нерезидентов ставка повышается до 30%.
К доходам, подлежащим налогообложению, относится прибыль от продажи имущества. До внесения правок в НК РФ НДФЛ не облагались сделки касаемо недвижимости, побывавшей в собственности продавца более 3 лет. Сейчас данный срок увеличен до 5 лет, однако прежний период остается актуальным в исключительных случаях:
- Совершена продажа унаследованной квартиры.
- Недвижимость была получена путем приватизации.
- Владелец получил жилье по договору ренты или дарения.
Таким образом, если гражданин купил квартиру менее трех лет назад, придется платить НДФЛ 13%. Однако размер налога можно уменьшить на сумму вычета, а в некоторых случаях вовсе не уплачивать взнос, если стоимость жилья при продаже не превышает 1 000 000 руб.
В 2019 году размер вычета при реализации недвижимости составляет 1 млн. руб. Если квартира в долевой собственности, сумма распределяется между всеми владельцами пропорционально долям.
Основания для оформления вычета
Ключевым основанием для оформления налогового вычета является продажа недвижимости. Это делается с целью уменьшения налогооблагаемой базы. Претендовать на «льготу» могут граждане, регулярно уплачивающие НДФЛ:
- официально трудоустроенные;
- получающие заработок от сдачи жилья в аренду и предоставляющие декларации в ИФНС.
Стоит учитывать, что получить вычет можно при продаже не только квартиры или дома, но и земельных участков. Во всех случаях требования одинаковы.
Размер и порядок расчета суммы
Как говорилось ранее, максимальная сумма для уменьшения дохода при продаже квартиры, участка земли, дачи или дома составляет 1 000 000 руб. Если гражданин продает автомобиль, гараж, сарай или иное нежилое помещение, максимальный размер составляет 250 000 руб.
Пример расчета: продажа квартиры
Гражданин Игнатьев О.Н. купил квартиру в 2016 году за 3 000 000 руб. В 2018 году он решил ее продать за 3 500 000 руб. Согласно законодательству, в данном случае он обязан уплатить налог и предоставить декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации.
Сумма налога с учетом вычета была рассчитана следующим образом:
3 500 000 – 1 000 000 руб. = 2 500 000 руб.
2 500 000 х 13% = 325 000 руб. – итоговый размер налога.
Если не использовать льготу, сумма к уплате составила бы:
3 500 000 х 13% = 455 000 руб.
455 000 – 325 000 = 219 000 руб. – экономия.
Есть и другой вариант – вместо обычного оформить вычет суммы подтвержденных документально расходов. Под последним подразумеваются траты на покупку жилья, совершенные в 2016 году.
Как это рассчитывается:
3 500 000 – 3 000 000 = 500 000 руб. – сумма для расчета НДФЛ.
500 000 х 13% = 65 000 руб. –итого к уплате в ИФНС.
Как оформить имущественный вычет при продаже квартиры: пошаговая инструкция
В отличие от вычета при покупке недвижимости, которым можно воспользоваться только один раз в жизни, налоговый вычет при реализации квартиры по договору купли-продажи предоставляется неограниченное количество раз, но не чаще 1 раза в год. Чтобы ею воспользоваться, нужно выполнить следующее:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС вместе с другими документами до 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.
- Дождаться рассмотрения заявления. На это уходит до 3-х месяцев.
- Получить возврат части уплаченного налога на банковский счет, указанный в заявлении.
Стоит учитывать, что несвоевременное предоставление или непредоставление декларации грозит наказанием по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы, но не менее 1 000 руб. Максимальный размер составляет 30% от величины налога.
Документы
Гражданин, желающий оформить вычет за налог по проданной недвижимости, должен предоставить в ИФНС следующие документы:
- заявление;
- паспорт;
- договор купли-продажи;
- ИНН;
- справку из банка о переводе денег за жилье от покупателя.
Если недвижимость продана за наличный расчет, понадобится расписка в получении финансов, переданных новым собственником.
Можно ли не платить налог с продажи недвижимости
Неуплата налога допускается при условии, что жилье было оформлено в собственность более 5 лет назад. В случае, когда оно приобретено посредством дарения, приватизации, ренты или наследования, применяется трехлетний срок.
Других оснований для освобождения от уплаты НДФЛ не предусмотрено. Исключение – неполучение прибыли в результате продажи квартиры, если она приобретена за аналогичную стоимость. Например:
Жилье куплено в 2017 году за 1 500 000 руб., через год владелец решил его продать за такие же деньги.
При уплате налога после сделки продавец использовал метод уменьшения суммы дохода путем вычета расходов:
1 500 000 – 1 500 000 = 0.
Продажа за равнозначную цену не является основанием для непредоставления 3-НДФЛ, поэтому она должна быть подана в ИФНС в установленные сроки.
