Возврат процентов по ипотечному кредиту

Приобретение жилой площади всегда связано со значительными материальными затратами, поэтому потребители часто привлекают заемные средства банка. Кредиты на покупку квартиры долгосрочны и заемщик должен рассчитывать свои возможности, возврат процентов по ипотеке поможет облегчить финансовое бремя и получить часть потраченных средств обратно.

Согласно НК РФ ст. 220 п. 1 под. 4 на возмещение по ипотечному кредиту имеют право все резиденты и иностранные граждане, получающие официальный доход и зарегистрированные в качестве налогоплательщиков. Размер льготы 13 % (НК РФ ст. 224 п. 1) от стоимости недвижимости и процентов по займу.

Пакет документов для оформления вычета

Горячая линия с юристом.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.Возмещение по ипотеке предоставляется на основании правоустанавливающих документов на недвижимость и ряда других бумаг, входящих в основной перечень, предусмотренных действующим законодательством.

Какие документы нужны для возврата выплаченного налога:

  • справка, подтверждающая наличие доходов, их размер;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • заявление на получение компенсации;
  • соглашение займа, график ежемесячных платежей;
  • платежка об оплате ссуды, процентов по ней;
  • справка с сумой выплаченных процентов.

Все документы предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства. Форму 3 НДФЛ можно скачать с официального сайта налоговой инспекции www.nalog.ru или взять непосредственно в самой ИФНС.

Порядок оформления налоговой льготы

После получения ипотеки для приобретения дома или квартиры не обязательно сразу подавать заявление на возврат процентов по кредиту. Физлицо может оформить документы на получение вычета на протяжении 3-лет с момента покупки жилой площади и только после выплаты нескольких платежей по ссуде.

Порядок получения возмещения по ипотеке:

  • сбор необходимых документов, их копий (при необходимости потребуется предоставить дополнительные бумаги);
  • при положительном решении, сотруднику налогового органа следует сообщить способ предоставления льготы;
  • если планируется получать вычет по месту работы, нужны справки для предъявления работодателю;
  • при получении средств в ФНС, сообщить номер расчетного счета, на который будут зачислены средства.

При досрочном погашении, физлицо имеет право затребовать возврат процентов по кредиту у банка. Но это иногда не выгодно. Получение ранее выплаченных процентов и вычета по подоходному налогу – незаконно. Чтобы не допустить ошибку, прежде необходимо осуществить подробные расчеты и на их основании выбрать лучший вариант.

На какую сумму может рассчитывать налогоплательщик

Согласно НК РФ ст. 220 п. 4 возмещение выплаченных процентов по займу осуществляется только на недвижимость, приобретенную с участием средств коммерческой организации в пределах 3 млн. рублей.

Расчет причитающегося возмещения:

  • Заемщик купил жилье по цене 1,3 млн. руб., ему причитается льгота – 1 300 000 * 13 процентов = 169 000 рублей, на которые он может рассчитывать. Сумма возмещения не достигла верхнего предела – 390 000 (13% от 3 млн.).
  • Через год он взял займ для приобретения еще одного объекта, стоимостью 1,7 млн. Так как физлицо не выбрало полностью свой лимит, оно может повторно подать заявление. Вычет составит 390 000 – 169 000 = 221 000. Заемщик может получить только часть от всей суммы, равной 3 000 0000 – 1 300 000 = 1 700 000.
  • Независимо от количества покупок, льгота в размере 390 тыс. рублей может быть предоставлена единожды.

Возмещение процентов по кредиту – возможность получить обратно ранее выплаченный государству подоходный налог (13%) в качестве льготы по ипотеке, полученной для приобретения частного домовладения или квартиры.

Отказ в предоставлении вычета возможен, если у заемщика имеется задолженность перед ФНС. Но он может погасить ее и предоставить квитанцию, подтверждающую отсутствие просрочки по обязательным платежам.

Способы получения льготы

Варианты оформления возврата налогового вычета с подоходного налога.Возмещение по ипотечному кредиту может осуществлять несколькими способами, в зависимости от предпочтений заемщика. А именно:

  • В конце отчетного периода. Налоговый орган перечисляет причитающиеся заявителю средства на расчетный счет в банке.
  • На протяжении года, не выплачивая подоходный налог и получая льготу через непосредственного работодателя. Для этого потребуется предоставить бумаги, справки от ФНС.

Сам налоговый агент ничего не выплачивает своему сотруднику, он просто не удерживает ежемесячные выплаты в бюджет государства, до тех пор, пока сумма не достигнет фактически понесенных расходов по ипотеке.

Целевое получение ссуды – основное условие, предъявляемое налоговым органом к заемщику коммерческого учреждения. В кредитном договоре должна быть отражена информация о недвижимости, купленной за счет заемных средств и стоимость объекта.

Как получить вычет при общей долевой собственности

Возмещение по стоимость недвижимого имущества и процентам распределяется с учетом того, на что может претендовать каждая сторона, согласно свидетельству. Это относится и к супругам. Отдать причитающуюся ему льготу один владелец другому не имеет права.

При совместном владении имуществом возмещение распределяется также, но по инициативе собственников. Для этого потребуется написать заявление, в котором разделить вычет и отнести его в ИФНС вместе с пакетом обязательных бумаг по месту жительства. В полном объеме льготу может получить и только один владелец.

Важные моменты и особенности

При покупке жилой площади с предчистовой отделкой или при строительстве домовладения в налоговое возмещение заемщик имеет право включить дополнительные пункты. Оформляя заявление, физическое лицо может рассчитывать на возмещение следующих расходов:

  • приобретение строительного сырья;
  • составление сметы, проекта;
  • оплата услуг мастеров за возведение здания, его отделку;
  • подсоединение коммуникаций.

ФНС может учесть затраты на достройку частного домовладения, но только, если в договоре сделки указано, что жилая площадь была куплена на этапе незаконченного строительства либо с предчистовой отделкой.

В ГК России, отмечено, что возмещение подоходного налога по ипотеке осуществляется только относительно тех затрат, которые понес заемщик самостоятельно или за счет ссуды.

Льгота не относится к расходам, связанным с субсидиями государства, социальными выплатами или семейным капиталом. В этих случаях вернуть средства не получится.

Ипотека – лучший вариант для тех, кто мечтается о своей жилой площади, но не может скопить собственные сбережения для ее приобретения. Оформление и обслуживание кредита, связано с большими расходами, поэтому государство предоставляет возможность возместить некоторую часть посредством налогового вычета.

Получить льготу могут все трудоустроенные граждане и нерезиденты, оформленные в качестве налогоплательщиков и перечисляющие ежемесячные взносы в бюджет. Размер возмещения – 3 млн. рублей (13%).

Видео: Как вернуть 13 процентов налога по ипотеке

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: