Бесплатная консультация юриста
Телефон юриста

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Размер налога за продажу квартиры менее 3 лет ее владения обязаны вносить все граждане на основании статьи 220 НК. Федеральным законом № 382 от 29 ноября 2014 г. введены изменения относительно оплаты НДФЛ с продажи недвижимости. Сейчас вносить налог должны продавцы жилых помещений, которые находились во владении менее 60 месяцев.

Новый закон о налогах

Налоговый кодекс о продаже квартиры менее 3 летС целью уменьшить количество спекуляций, государством утвержден ФЗ № 382 от 29. 11. 2014 г. Изменения связаны с налогом, оплачиваемым при продаже жилых помещений собственностью менее 36 месяцев.

Сейчас действует правило, продать жилое помещение и не платить дань государству можно, если оно находится во владении более 5 лет.

Старый срок три года остается только для ситуаций:

  • продажа жилого помещения, полученного в дар или по наследству от родственников;
  • если недвижимость находится во владении вследствие приватизации;
  • получение жилья в виде ренты для договоров пожизненного содержания.

Теперь в расчет берется кадастровая стоимость. Налог оплачивается с дохода, не превышающего семьдесят процентов от кадастровой цены.

Закон поделил граждан на две категории лиц: продавцы, получившие квартиру до и после 01 января 2016 г.

Срок владения жилым помещением рассчитывается со дня вступления в собственность в месяцах.

Горячая линия

Москва

+7 (499) 350-80-61

Санк-Петербург

+7 (812) 309-17-81

Пример:

Предположим, человек купил жильё в октябре 2012 года. В ноябре 2015 г. он решил его продать. Срок исчисляется так:

  • первые 12 месяцев – октябрь 2012 по сентябрь 2013;
  • вторые 12 месяцев – октябрь 2013 по сентябрь 2014;
  • третьи 12 месяцев — октябрь 2014 по сентябрь 2015.

Получается, полностью во владении квартира была у человека полных 3 года и еще два месяца. Поэтому, он полностью освобождается от уплаты дани государству.

На жилую недвижимость, купленную с 2016 года, распространяются индивидуальные правила. Срок увеличивается с 36 до 60 месяцев. Гражданин может продать жильё без оплаты дани государству, если оно находится во владении большее пяти лет.

Исчисление налога

Как считается налог с продажиЧтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ за продажу квартиры или её доли требуется определить:

  1. Путь вступления во владение:
    • покупка;
    • наследование;
    • дар.
  2. Дату принятия владения до и после 01. 01. 2016 г.
  3. Кадастровую стоимость.

Пример расчета налога на конкретной ситуации

Предположим, женщина купила квартиру в ноябре 2014 г. за 1 млн. 300 тыс. руб. Через два года она приняла решение продать ее. Ей предложили 1 млн. 600 тыс. рублей, при условии отобразить в договоре один миллион рублей, мотивируя это выгодой. Если в договоре будет стоять эта сумма, у женщины не возникнет обязательства, вносить налог государству. Принимая такие условия, она нарушает закон и может привлекаться к уголовной ответственности.

Согласно закону расчет налога:

  • 1 млн. 600 тыс. – 1 млн. = 600 тыс. * 13 % = 78 тыс. руб., где
  • 1 млн. – льгота;
  • 13 % — процент налога по закону.

Эту сумму женщина должна заплатить в качестве взноса государству. Если она покажет в договоре заведомо низкую стоимость, специалисты инспекции выявят мошенничество очень легко с помощью кадастровой цены.

Как не платить налог совсем, устанавливает НК. Для этого недвижимость должна находиться в собственности больше шестидесяти или тридцати шести месяцев в зависимости от ситуации.

Как снизить налог

Снижение размера налога при продажи жильяЧтобы уменьшить размер НДФЛ при продаже жилья собственностью менее тридцати шести месяцев, многие люди применяют льготу от государства 1 млн. р. Эта сумма отнимается от стоимости квартиры, а налог оплачивается с разницы. Предположим, квартира продается за 2, 5 миллиона рублей. Используя льготу, дань в бюджет государства получается:

(2, 5 млн. – 1 млн.) * 13 % = 195 тыс. руб.

Еще одним законным вариантом сделать налог меньше является снижение налогооблагаемой базы. Для этого в контролирующие органы требуется предоставить достоверные данные о произведенных расходах. Сюда можно отнести:

  • Договор с обозначением суммы покупки.
  • Если производилось самостоятельное возведение строения можно подтвердить расходы:
  • актами сдачи работ;
  • сметами;
  • квитанциями.

Человек вправе уменьшить сумму дохода от продажи жилья расходами по его покупке. Когда квартира куплена, а не подарена или получена в наследство и есть подтверждающие документы, налог платится в размере 13 % с разницы.

Пример

Женщина продала жильё в 2017 г. за 10 млн. руб. У неё на руках осталась документация, подтверждающая расходы на покупку этого жилья два года назад в сумме 8 млн. руб. Расчёт взноса в бюджет:

(10 млн. – 8 млн.) * 13 % = 260 тыс. руб.

Если не подтверждать наличие расходов, дань в бюджет государства получится:

10 млн. * 13 % = 1 млн. 300 тыс. руб.

Для всех объектов жилой недвижимости используется исключительно один вариант снижения налога согласно письму № ЕД — 4- 3 / 2254 от 12 февраля 2013.

Когда оплачивать

Все люди должны понимать, после продажи квартиры требуется подавать в налоговую инспекцию специальную декларацию. Сдается она в начале года, не позже 30 апреля включительно. Обычно, о данном обязательстве приходит уведомление в налогового органа.

Далее не позднее 15 июля продавец обязан оплатить НДФЛ государству. Если положенная сумма не поступает в бюджет, продавца могут оштрафовать.

Видео: Как избежать налога и штрафа при продаже недвижимости

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Нажимая кнопку «Отправить комментарий», я принимаю и подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности этого сайта