Оплачивая услуги высших учебных учреждений, гражданин может претендовать на возврат обязательных сборов, удержанных с его дохода. Для этого необходимо собрать полный пакет документов и уточнить, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение. Льгота предоставляется за последние три года.
Заявление на социальный вычет составляется на специальном бланке, утвержденном решением ФНС РФ от 2014 года ММВ/7-11-671 (форма была обновлена 10.10.16 года). Согласно НК РФ ст. 219 п. 2 максимальная сумма, с которой будут возвращены 13 процентов за собственное обучение – 120 тыс. рублей, ребенка – 50 тыс. рублей.
Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Скачать Бланк декларации 3-НДФЛ
Как оформить возврат налога
Заполнить заявление на предоставление льготы за учебу можно несколькими способами. А именно:
- от руки или с помощью компьютера;
- через личную страничку, расположенную на официальном портале – www.nalog.ru;
- при помощи сервиса «Декларация».
Оформление заявления онлайн с применением специализированных программ – доступный, простой способ составить документ на возврат уплаченных налогов. Сервисы обладают основным преимуществом – риск допустить опечатку или ошибку сведен к минимуму, так как алгоритм:
- самостоятельно проставит необходимые значения, коды в соответствующих ячейках;
- отберет листы, которые нужно заполнить.
Если во время формирования декларации на имущественный вычет возникнут вопросы, физическое лицо может обратиться за квалифицированной консультацией в территориальный отдел ФНС, сотрудники которого обязаны предоставить образец заполнения.
Оформление документа от руки
Скачать бланк декларации можно с официального портала ФНС или получить в одном из отделений территориального органа. Заполняется заявление в соответствии с требованиями ФЗ. К ним относятся:
- информация заносится печатными заглавными буквами;
- каждое обозначение должно располагаться в отдельной ячейке;
- числа располагаются по левой стороне, данные заносятся в такой же последовательности;
- в пустых строчках прочерчивают линии;
- готовая декларация не должна содержать ошибок, исправлений;
- данные должны быть актуальными, достоверными.
Недочеты в документе – основная причина для отказа в его рассмотрении. Не допускается двухсторонняя печать бланка, для каждой страницы предусмотрен отдельный лист, наличие штрих-кода (вверху документа).
Пример заполнения декларации на имущественный вычет за обучение:
Заглавный лист
- Ваш ИНН;
- ставим «0» — если первый раз подаете декларацию. При повторной подачи, после нахождения в первом варианте ошибок, ставим «1», и так далее;
- Указываем «34» — код годового налогового периода, так как мы подаем 3-НДФЛ за год;
- Указываем за какой год получаем вычет;
- Код вашего отделения Налоговой службы;
- Код России «643»;
- Код физического лица всегда «760»;
- Ваши личные данные из паспорта;
- «1»- для резидентов РФ, «2»- не резидентам РФ;
- Указываем адрес по которому вы собираетесь получать вычет: «1» — место постоянного жительства, «2»- место временной прописки;
- Ваш личный номер телефона;
- Слева, указываем количество листов в подаваемой декларации, а с права, кол-во всех подаваемых листов в документах вместе с декларацией;
- Указываем код — кто подает документы «1» — лично сам человек и тогда необходимо перечеркнуть ниже строки, «2» — через представителя и ниже в строках, указываем ФИО.
Станица E1
Указываем ваш ИНН, Ф.И.О, номер страницы и указываем «0» в 1 и 2 разделах.
- Сумма уплаченная за обучение, но не выше 120 000 рублей;
- Доп. пояснений нет;
- Общая сумма расходов, но не выше 120 000 рублей;
- Доп. пояснений нет;
- Общая сумма вычета
Страница A
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Налоговая ставка для физ. лиц России «13%»;
- ИНН/КПП и ОКТМО вашего места работы;
- Налоговый код вида дохода «06»;
- Сумма полученного дохода за год;
- Сумма уплаченного налога с общей суммы годового дохода.
Первый раздел
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Вписываем «2»-так, как получаем вычет из бюджета;
- КБК «18210102010011000110»;
- Код по ОКТМО лично для вас, нужно узнать на сайте налоговой по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do;
- Ставим «0» — мы ничего не платим в бюджет;
- Сумма вычета = сумме в Разделе 2, строка 140.
Второй раздел
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Общая сумма годового дохода без вычета налога;
- Ставим «0» — у нас вычет за учебу;
- Дублируем сумму годового дохода без вычета налога;
- Стоимость, потраченное на обучение;
- Ставим «0»;
- Ставим значение = п.3+п.5.1-п.4-п.5;
- Сумма налога с годовой суммы дохода физического лица с вычетом суммы за обучение (п.6*13%);
- Сумма налога с годовой суммы дохода;
- Пропускаем строки;
- Сумма вычета, рассчитывающаяся по формуле: п.8+п.9+п.10+п.11-п.7.
Все суммы, кроме подоходного налога указываются с копейками, НДФЛ в полной российской валюте (до 50 копеек не учитываются, после округляются до рубля). Для получения вычета за обучение ребенка нужно предоставить форму 3-НДФЛ, паспорт, соглашение с образовательным упреждением и ксерокопии платежных документов.
Составление декларации онлайн
Самый популярный и удобный способ формирования заявления для получения социального вычета – специализированный сервис, размещенный на портале налогового органа.
Краткая инструкция работы с программой:
- установить на компьютер сервис «Декларация», скачав по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/;
- последовательно занести необходимую информацию, расставить флажки;
- проверить достоверность оформления декларации;
- сформировать бумажный и электронный вариант документа.
По окончанию заполнения формы, можно распечатать ее и предоставить в одно из отделений уполномоченного органа, направить через Почту РФ или электронный адрес. При наличии вопросов, сотрудник службы свяжется с налогоплательщиком по указанному телефону.
Получить подоходный налог обратно можно только при наличии официального трудоустройства, а также заработной платы, с которой удерживается 13 процентов для последующего отчисления в казну государства. Место работы, а также форма высшего учебного учреждения – государственная или частная значения не имеет.
Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ за учеба для получения налогового вычета в программе «Декларация»
