Бесплатная консультация юриста
Телефон юриста

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости

Периодические платежи в государственный бюджет – обязанность каждого гражданина РФ. Размер взносов устанавливается уполномоченными органами власти, и используются для обеспечения различных отраслей экономики. Расчет земельного налога осуществляет ФНС, но перед покупкой участка не лишним будет знать, сколько придется за него платить государству.

Статья 31 НК РФ регламентирует, какая категория граждан имеет право на льготы и основания, почему она может на них претендовать. Но чаще всего размер взносов и порядок их уплату определяет местная администрация. Обязать выплачивать авансовые платежи могут всех, как и увеличить сумму налогов. Но знание законодательства может избежать подобных ситуаций.

Налоговая база и объекты налогообложения

Горячая линия

Москва

+7 (499) 350-80-61

Санк-Петербург

+7 (812) 309-17-81

Формулы и способы расчета налога на землю в России.Согласно закону к ним приравниваются земельные участки, расположенные на территории муниципального округа. Но имеются объекты, которые не подлежат налогообложению. А именно:

  • участки, изъятые Правительством;
  • земли культурного и национального наследия, заповедники;
  • объекты, находящиеся в пределах лесного или водного фонда;
  • участки, прилегающие к многоквартирному дому.

База налогообложения определяется по кадастровой стоимости объекта, установленная в соответствии с российским законодательством. Компании, уплачивающие обязательные платежи, определяют их размер, самостоятельно исходя из информации, содержащейся в государственном реестре недвижимости о каждом объекте.

Налоговая база на земли общего пользования рассчитывается индивидуально. Если участок, принадлежит нескольким собственникам, размер взносов устанавливается в равных пропорциях.

Налоговая ставка на земли различного назначения

Расчет авансовых платежей исчисляется на основании кадастровой стоимости объекта на начало отчетного периода. Физическим лицам размер взносов исчисляет ИФНС. В платежке, указывается вся необходимая информация для налогоплательщика.

Налоговая ставка 0,3% применяется к следующим объектам:

  • участкам СНТ, помимо объектов, использующихся для предпринимательской деятельности;
  • объектам с/х назначения;
  • землям под многоэтажным сооружением, поделенным на жильцов дома, согласно площади квартиры;
  • наделам с инженерными коммуникациями, а также предназначенным для муниципальных нужд.

Остальные объекты облагаются по налоговой ставке 1,5%. Законодательство предусматривает использование дифференцированного коэффициента, зависящего от категории участка и его применения.

Для юридически лиц также предусмотрены авансовые платежи за земельные участки, находящиеся в их собственности или бессрочном распоряжении. К этой категории не относятся арендованные объекты, занятые МКД, являющиеся культурным достоянием государства.

Стоимость по кадастру: размер и как узнать

Получить информацию можно несколькими способами. Для этого понадобится просто доступ в Интернет. В онлайн режиме пользователь может получить информацию следующим образом:

  • на портале Росреестра в специальном разделе;
  • при помощи кадастровой официальной карты, расположенной на сайте государственного реестра;
  • через портал налоговой службы, рассчитать сумму поможет калькулятор.

Стоимость участков каждые пять лет пересчитывается уполномоченными органами, на выделанных им территориях. Обновленная информация, публикуется в Интернете на официальных порталах.

Налоговые льготы и категории граждан

Обязательные платежи – местные взносы и их список разрабатывается властями на местах. Перечень категорий, для которых предусмотрены льготы и их величину, можно узнать в ИФНС, по месту расположения объекта.

К основным группам относятся:

  • герои России и Союза;
  • инвалиды;
  • заслуженные ветераны ВОВ;
  • чернобыльцы.

Примеры расчета.Чтобы воспользоваться льготой, нужно посетить ИФНС с заявлением, составленным по форме. Вместе с ним необходимо предоставить бумаги, подтверждающие право на налоговое послабление (НК РФ ст. 396 п. 10).

Для каждого типа обязательного взноса Правительство устанавливает и льготные категории граждан. Согласно НК России с. 395 п. 7 от налогообложения освобождены участки, применяемые для развития, а также сохранения хозяйства, традиционных промыслов, образа жизни незначительных народных поселений Сибири, Севера и Дальнего Востока.

Формулы и некоторые примеры расчетов

Налоговая ставка определяется по определенной информации, разработанной Правительством и содержащимся в законе. Формула расчета:

Налог на объект = ставка * стоимость по кадастру

Согласно этой формуле физическое и юридическое лицо может рассчитать сумму обязательного платежа.

Первый пример расчета:

  • стоимость надела с/х назначения = 65 тыс. рублей;
  • расчет: 65 000 * 0,3%, итог 195 рублей.

С помощью этой формулы рассчитать налог может фактический собственник земельного участка за год.

Второй пример:

Стоимость надела 205 тыс. рублей, он не относится к землям с/х назначения, не является участком Министерства обороны и жилого фонда, в 2016 принадлежал владельцу январь-март (три месяца). Затем собственник реализовал объект.

Расчет суммы обязательного платежа:

  • для продавца: авансовый взнос = 205 тыс. * 1,5%/год * три месяца = 768,75 рублей;
  • для нового владельца: обязательный платеж = 205 тыс. * 1,5%/год * девять месяцев = 2306 рублей 25 копеек.

Физические лица не должны самостоятельно рассчитывать размер авансового взноса, этим занимается ИФНС по месту расположения земельного участка. Но для удобства и решение конфликтных ситуаций, собственнику объекта не лишним будет знать размер налога, подлежащего выплате.

Третий пример:

Определенное физическое лицо является владельцем ¼ части надела, стоимость которого по кадастру составляет 90 тыс. рублей. Расчет налога осуществляется по следующей формуле:

  • налог = стоимость участка * ставку * долю собственности;
  • обязательная выплата = 90 тыс. * 1,5/ четыре = 337,5 рублей.

В случае неуплаты взносов начисляются пени. Для закрытия задолженности перед ФНС потребуется сначала выплатить налог, затем штрафы. Они начисляются до тех пор, пока долг не будет погашен.

Для расчета размера обязательного платежа не достаточно знать НК РФ – необходимо ознакомиться с местными нормативными, а также правовыми актами, законом, содержащим необходимые данные для определения и перечисления авансовых платежей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Нажимая кнопку «Отправить комментарий», я принимаю и подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности этого сайта