Практически все автолюбители хоть раз в жизни задаются целью продать старый и купить новый авто. Причин на это может быть очень много. Однако, большой роли они не играют. Все граждане должны помнить об обязательствах относительно оплаты дани государству, в том числе с продажи. Ведь некоторым продавцам придется оплатить налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет.
Налог с продажи машины: условия оплаты
Зачастую люди продают машину, не задумываясь о возможной уплате налога. Данное обязательство напрямую зависимо от следующих факторов:
- Сколько машина находится во владении.
- Стоимость транспортного средства в момент приобретения.
- Цена продажи средства передвижения.
Согласно ст. 220 НК РФ налог при сбыте авто придется платить человеку при соблюдении критериев:
- Собственность транспортного средства меньше, чем три года.
- Цена автомобиля превышает 250 000 рублей.
- Машина продана за цену выше, чем приобретена.
Допустим, транспорт был куплен в текущем году за 290 тысяч рублей, а на следующий год хозяин его продает за 300 тыс. рублей. Опираясь на установленные законом условия, получается, владелец машины заплатит налог с продажи машины. Если бы машина стоила ниже 250 000 рублей, владелец бы был освобожден от оплаты НДФЛ.
Предоставление вычета
Законом установлена определенная ставка НДФЛ с резидентов — тринадцать процентов. При сбыте авто, сумма дохода равна цене договора купли продажи. Однако, налогообложение происходит по определенной схеме. У людей есть право применить вычет 250 тыс. рублей. То есть, уменьшить базу налогообложения.
Человек, занимающийся продажей авто, должен помнить две основные вещи:
- При подаче декларации требуется уведомить налоговый орган о желании получить вычет. Специалисты ИФНС не уполномочены по личной инициативе уведомлять население о праве на льготу.
- Сумма 250 тыс. рублей – вычет, который можно получить только один раз в течение года. При этом, неважно сколько машин продано.
Когда транспорт находится во владении не больше трёх лет и его цена равна менее 250 тысяч рублей, облагать налогом фактически нечего. Соответственно, платить государству ничего не придется.
Подоходный налог: расчет
Для правильного восприятия информации, рассмотрим, как происходит расчет налога.
- Владелец продал автомобиль за 245 тыс. рублей. Так как сумма вычета составляет 250 тыс. рублей: 245000 – 250000 = — 5 000 рублей.
Облагать налогом нечего. Соответственно, платить налог бывший владелец авто не будет.
- Человек продал свое транспортное средство за 450 тыс. рублей.
При этом, два года назад он его купил за 400 тыс. рублей. У продавца автомобиля остались все подтверждающие документы с купли продажи: договор, чеки, квитанции, расписки и т.п. В такой ситуации у продавца есть два варианта:
Заплатить налог по фактическим затратам:
450 000 – 400 000 = 50000 руб.
50 тыс. * 13 % = 6, 5 тыс. рублей.
- Применить налоговый вычет:
450 000 – 250 000 = 200 тыс. руб.
200 тыс. * 13 % = 26 тыс. рублей.
На примере явно видно, что использовать первый вариант выгоднее. Однако, его применить можно, только при наличии всей подтверждающей покупку документации.
- Машина была куплена в 2013 году за 550 тыс. рублей. Через четыре года владелец решает её продать за 570 тыс. рублей. Так как авто находится в собственности больше 3 лет, налог продавцу платить не придется.
- Автомобиль был куплен в 2016 году за 470 тыс. рублей. Через год владелец решает его продать за 430 тыс. рублей. Здесь можно использовать любой из двух вариантов:
- Если собственник сможет документально доказать, что машина продана дешевле, платить НДФЛ он не будет.
- При отсутствии документации, он вправе использовать вычет. Тогда расчет будет следующий:
430 000 – 250 000 = 180 тыс. руб.
180 000 * 13 % = 23 400 рублей.
Проанализировав все перечисленные примеры, можно понять, что не стоит аннулировать документацию, свидетельствующую о покупке авто в течение трёх лет. Это поможет избежать дополнительных трат при возможной продаже машины.
Подача декларации и сроки
Обязанность подать декларацию о получении дохода с машины возникает по окончании отчетного периода с января по 30 апреля.
Предположим, машина продана в июле 2016 года. Подать документы в ИФНС требуется до 30 апреля 2017 года. А вот уплату налога нужно совершить до 15 июля после подачи декларации.
Кроме декларации специалистам ИФНС нужно подать документы:
- паспорт;
- ИНН;
- бумаги, подтверждающие продажу авто;
- документы о покупке машины, если от этого зависит размер налога.
Подать декларацию можно: лично обратившись к специалистам ИФНС либо через доверенное лицо. При использовании второго варианта придется дополнительно с пакетом документации предоставить нотариально заверенную доверенность и паспорт доверенного лица.
Оплату налога произвести можно любым из возможных способов: банкоматы, личные кабинеты или операторы банка. Главное условие – оплата должна поступить на счёт инспекции в установленные законом сроки.
Ответственность
Если человек продал машину, которая была у него в собственности меньше трех лет, он должен подать декларацию. При этом, не имеет значения цена авто. В противном случае, продавца ждет штрафная санкция в сумме одна тысяча рублей, плюс 5 % от суммы рассчитанного налога.
Налоговая инспекция самостоятельно проведет сверку с ГИБДД и начислит налог. При этом, вычет в 250 000 рублей во внимание браться не будет, что сильно увеличит налоговое бремя. Потом, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции через суд.
Видео: Налог с продажи автомобиля
